繊維製品 <3578> 倉庫精練株式会社 業績

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー (以下、「経営成績等」という。) の状況の概要は次のとおりであります。

なお、当連結会計年度の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を適用しております。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」をご確認ください。

当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症対策の、ワクチン接種の効果等により一時的に緩和傾向になるなどの明るい兆しが見られましたが、新たな変異ウイルスの発生など感染再拡大の懸念は解消されず、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。さらには、円安の進行、原燃料・原材料価格の高騰等の影響により、当社を取り巻く環境は、非常に厳しい状況が続くと思われます。

このような経営環境の下、中期経営計画の諸施策に全社一丸となって取組んでおりますが、原燃料価格が世界的に高騰し、当初の想定を大きく上回る水準となった結果、当連結会計年度の売上高は、22億77百万円と前年同期と比べ３億９百万円(15.7％)の増収となりましたが、営業損失は、４億８百万円(前連結会計年度は３億31百万円の損失)、経常損失は、３億50百万円(前連結会計年度は１億93百万円の損失)、親会社株主に帰属する当期純損失は、１億28百万円(前連結会計年度は２億14百万円の損失)となりました。

①財政状態の分析

（資産）

当連結会計年度末における流動資産の残高は、17億97百万円（前連結会計年度末は22億53百万円）となり、４億55百万円減少しました。これは、主に現金及び預金３億88百万円減少したことによるものです。また、固定資産の残高は11億26百万円（前連結会計年度末は８億96百万円）となり、２億30百万円増加しました。これは、主に機械装置及び運搬具が１億57百万円増加したことによるものです。

(負債)

当連結会計年度末における流動負債の残高は、10億円（前連結会計年度末は10億58百万円）となり、57百万円減少しました。これは、主に未払金の減少68百万円によるものです。また、固定負債の残高は、４億83百万円（前連結会計年度末は4億91百万円）となり、８百万円減少しました。これは、主に退職給付に係る負債の減少25百万円によるものです。

(純資産)

当連結会計年度末における純資産の残高は、14億41百万円（前連結会計年度末は16億円）となり、１億59百万円減少しました。これは、当期純損失１億28百万円を計上したことによる利益剰余金の減少によるものです。

②経営成績の分析

当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高22億77百万円(前年同期比15.7％増)、経常損失３億50百万円(前連結会計年度は１億93百万円の損失)となり、親会社株主に帰属する当期純損失が１億28百万円(前連結会計年度は２億14百万円の損失)となりました。なお、セグメント別の分析は、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要」をご参照ください。

セグメント別の業績は次のとおりであります。

（繊維事業）

新型コロナウイルス感染症の影響は依然残りますが、受注環境は緩やかな回復基調にあり、また、新規デジタルプリント事業が立ち上がった一方で、新規資材事業の立ち上がりの遅れや原燃料価格の高騰に伴う製造コストの上昇により、厳しい結果となりました。

この結果、繊維事業全体における売上高は22億38百万円(前年同期比20.7％増)、営業損失は４億円（前年同期は３億51百万円の損失）となりました。

（機械製造販売業）

機械製造販売業における売上高は38百万円(前年同期比65.8％減)、営業利益は２百万円(前年同期比81.5％減)となりました。

この結果、売上高は22億77百万円（前年同期比15.7％増）、営業損失は４億８百万円（前連結会計年度は３億31百万円）となりました。

③キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における営業活動によるキャッシュ・フローは、91百万円の収入（前年同期は１億55百万円の支出）となりました。主な要因は、税金等調整前当期純損失１億13百万円の計上があったものの、保険金の受取１億68百万円があったためです。

投資活動によるキャッシュ・フローは、前年同期と比べ１億66百万円支出が増加し３億73百万円の支出となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出４億14百万円によるものです。

財務活動によるキャッシュ・フローは、57百万円の支出（前年同期は１億68百万円の収入）となりました。主な要因は、配当金の支払30百万円によるものです。

以上の結果、現金及び現金同等物の当期末残高は８億69百万円となり、前連結会計年度末と比べて３億38百万円の資金の減少となりました。

④生産、受注及び販売の状況

(1) 生産実績

当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注)　セグメント間取引については、相殺消去しております。

(2) 受注実績

当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注) セグメント間取引については、相殺消去しております。

(3) 販売実績

当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

(注) １　セグメント間取引については、相殺消去しております。

２　主な相手先の販売実績及び総販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

 当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高は22億77百万円、営業損失は４億８百万円、経常損失は、３億50百万円、親会社株主に帰属する当期純損失は１億28百万円となりました。

上記のほか、当連結会計年度における経営成績の前連結会計年度との比較分析については、「(1) 経営成績等の状況の概要　②経営成績の分析」に記載しております。

②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

 当連結会計年度末の現金及び現金同等物は８億69百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億38百万円減少しました。これは営業活動の結果獲得した資金が91百万円と前連結会計年度に比べ２億47百万円増加し、投資活動の結果使用した資金が３億73百万円と前連結会計年度に比べ１億66百万円増加し、財務活動の結果使用した資金が57百万円と前連結会計年度に比べ２億25百万円増加したことによります。

上記の他、各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「(1) 経営成績等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載しております。

この連結財務諸表の作成にあたり見積りが必要となる事項につきましては、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づき、会計上の見積りを行っております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる結果となる場合があります。

連結財務諸表に与える影響が大きいと考えられる項目・事象は「第５ 経理の状況」の「１．連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載されているとおりであります。