情報・通信業 <4075> ブレインズテクノロジー株式会社 業績

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

①　経営成績の状況

当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げて、先端オープン技術の活用力と独自の高い技術力を競争の源泉として、明るい未来を創造する技術者集団であり続けることを目指して、エンタープライズAIソフトウエアサービスを提供しております。

当事業年度(2021年８月１日から2022年７月31日)において、当社はソフトウェアライセンスの積み上げを推し進めるとともに、将来の事業領域の拡大に向けて、海外での実証実験への参加、オンライン・オフラインの展示会等への参加を行ってまいりました。

また、当社のサービスをより多くのお客様にお届けすること、より効率的な製品開発を行うことを目的として、営業体制及び製品開発体制の見直しを含む社内の体制整備に注力してまいりました。優秀な人材の採用は引き続き積極的に進めており、当事業年度末時点における従業員数は55名となっております。

製品につきましては、前事業年度の研究開発活動を土台として、「Neuron ES」のリニューアル及び「Impulse」における「作業分析アプリケーション」の提供を開始するとともに、顧客ニーズに基づく機能の拡充を行うことで製品としての成熟度を高めてまいりました。

この結果、当事業年度(第14期)における売上高は、934,255千円(前期比9.3%増加)となり、売上総利益は671,742千円(前期比1.6%減少)、営業利益は174,041千円(前期比10.0%増加)、経常利益は173,166千円(前期比21.5%増加)、当期純利益は141,315千円(前期比28.2%増加)となりました。エンジニアの増加や製品の機能拡充に伴う減価償却費の増加により売上総利益は前期比で減少いたしましたが、コスト抑制に努めており、営業利益以降においては引き続き高い成長を続けております。

なお、当社はエンタープライズAIソフトウエア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績に関する記載は省略しております。

②　財政状態の状況

(資産)

当事業年度末における総資産は1,713,466千円となり、前事業年度末に比べ73,256千円増加いたしました。流動資産は1,461,256千円(前事業年度末比45,863千円減少)となりました。主な減少要因は、現金及び預金の減少105,130千円、売掛金の増加58,637千円等によるものであります。また、固定資産は252,209千円(前事業年度末比119,119千円増加)となりました。主な増加要因は、ソフトウエア(ソフトウエア仮勘定含む)の増加107,029千円等によるものであります。

(負債)

当事業年度末における負債は364,640千円となり、前事業年度末に比べ69,448千円減少いたしました。主な減少要因は、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)の減少40,664千円、未払消費税等の減少12,545千円、未払法人税等の減少11,587千円等によるものであります。

(純資産)

当事業年度末における純資産は1,348,825千円となり、前事業年度末に比べ142,705千円増加いたしました。これは主に、当期純利益の計上による利益剰余金の増加141,315千円等によるものであります。

③　キャッシュ・フローの状況

当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は1,299,743千円となり、前事業年度末に比べ105,130千円減少いたしました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりで あります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度における営業活動による資金の増加は134,648千円となりました。これは主に、税引前当期純利益173,166千円の計上、減価償却費82,634千円の計上、売上債権の増加58,637千円、法人税等の支払額45,800千円等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度における投資活動による資金の減少は189,790千円となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出181,458千円等によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度における財務活動による資金の減少は49,988千円となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出40,664千円等によるものであります。

④　生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

　当社の事業は、提供するサービスの性格上、生産に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。

ｂ．受注実績

　当社の事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。

ｃ．販売実績

　当事業年度における販売実績は次のとおりであります。

（注）最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

①　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りに関しては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる可能性があります。

　当社の財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　(1)　財務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載しております。

　なお、新型コロナウイルス感染症につきましては、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等、２　事業等のリスク」に記載の通り、リスクは存在しておりますが、リモートワークの活用等、変化するビジネス環境に応じた柔軟な事業運営を行うことで、重大な弊害なくサービス提供が継続して行えており、当社業績への影響は限定的であると考えられることから、会計上の見積り等に重要な影響はありません。

②　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

(売上高)

　当事業年度の売上高は、934,255千円(前年同期比9.3％増)となりました。

　主な要因は、「Impulse」のソフトウエアライセンス販売本数及び「Neuron Enterprise Search」のソフトウエアライセンス販売本数が増加したことが挙げられます。

(売上原価、売上総利益)

　当事業年度の売上原価は、262,513千円(前年同期比52.7％増)となりました。

　主な要因は、事業規模拡大に伴う人員増加により人件費,外注費が増加したこと及び製品開発へのリソース集中によるものであります。この結果、売上総利益は、671,742千円(前年同期比1.6％減)となりました。

(販売費及び一般管理費、営業利益)

　当事業年度の販売費及び一般管理費は、497,700千円(前年同期比5.1％減)となりました。

　主な要因は、製品開発へのリソース集中に伴う研究開発費の減少によります。この結果、営業利益は、174,041千円(前年同期比10.0％増)となりました。

(営業外収益、営業外費用、経常利益)

　当事業年度において、営業外収益は1,160千円、営業外費用は2,035千円発生しました。

　主な要因は、協賛金収入1,087千円及び支払利息2,035千円が発生したことによるものです。この結果、経常利益は、173,166千円(前年同期比21.5％増)となりました。

(特別損益、当期純利益)

　当事業年度において、特別利益及び特別損失は発生しておりません。

　税金費用（法人税、住民税及び事業税並びに法人税等調整額）を31,850千円計上した結果、当期純利益は141,315千円(前年同期比28.2％増)となりました。

③　キャッシュ・フローの状況の分析

　各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(１)　経営成績等の状況の概要　③　キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

④　資本の財源及び資金の流動性

　当社の事業活動における資金需要のうち主なものは、当社のエンタープライズAIソフトウエア事業を推進するための運転資金（労務費、外注費、人件費等）があります。これらの事業活動に必要な資金については、営業活動によるキャッシュ・フローでまかなうことを基本として、必要に応じて金融機関からの調達を実施する予定であります。

　また、当社の事業は仕入れ等が無く、提供するソフトウエア製品・サービスに対する利用料やライセンス料、保守ライセンス料をお客様から受領するビジネスモデルであり、短期的な資本の財源及び資金の流動性に問題はないものと考えておりますが、今後も資金の残高及び各キャッシュ・フローの状況を常にモニタリングしつつ、資本の財源及び資金の流動性の確保・向上に努めて参ります。

　なお、当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は1,299,743千円であります。

⑤　経営成績に重要な影響を与える要因について

経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとおりであります。

⑥　経営者の問題意識と今後の方針について

　当社は、「企業活動の継続性と生産性の劇的な向上に貢献すること」をミッションに掲げ、事業を拡大してまいりました。

　当社がこのミッションの下、長期的な競争力を維持し持続的な成長を図るためには、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対して、経営者は常に事業環境の変化に関する情報の入手及び分析を行い、最善の経営方針を立案していくことが必要であると認識しております。

　経営者の問題意識と今後の方針につきましては、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。

⑦　経営戦略の現状と見通し

　経営戦略の現状と見通しについては、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。

⑧　経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

　経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な経営指標等」に記載のとおり、主な経営指標として売上高成長率、営業利益率、及びソフトウエアライセンス数を重視しており、各指標の推移は以下のとおりであります。