ガラス・土石製品 <5216> 株式会社倉元製作所 業績

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①財政状態及び経営成績の状況

　当事業年度（2021年１月１日～2021年12月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあるなか、持ち直しの動きも徐々にみられるものの、未だ全体としては弱さが継続している環境で推移いたしました。また、先行きにつきましては、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を推進するなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直しの動きが続くことが期待されます。ただし、感染症が内外経済をさらに下振れさせるリスクに十分注意する必要があるとされております。

　このような環境のなか、前年から引き続き受注が低迷したこと及び新型コロナウイルス感染症の影響により売上は低調に推移いたしました。

　これらの結果、当事業年度の売上高は、1,033百万円（前期比3.0％増）に、営業損失は42百万円（前期は営業損失314百万円）に、経常利益は８百万円（前期は経常損失367百万円）になりました。固定資産売却益の計上の一方、災害による損失の計上により当期純利益は９百万円（前期比98.8％減）となりました。

　また、当事業年度末の総資産は、前事業年度末と比べて408百万円増加し、1,668百万円となりました。

　流動資産は809百万円（前期末は494百万円）となり、314百万円増加しました。これは、現金及び預金の増加（154百万円から204百万円へ50百万円増）、売掛金の増加（107百万円から178百万円へ71百万円増）、電子記録債権の増加（92百万円から294百万円へ202百万円増）等が主な要因であります。

　固定資産は858百万円（前期末は765百万円）となり、93百万円増加しました。これは、有形固定資産の取得等による増加等が主な要因であります。

　流動負債は337百万円（前期末は251百万円）となり、86百万円増加しました。増加の主な要因は、未払金（106百万円から67百万円へ38百万円減）の減少の一方で支払手形の増加（16百万円から36百万円へ19百万円増）、買掛金の増加（０百万円から36百万円へ36百万円増）、長期借入金からの振替え等によるものであります。

　固定負債は、643百万円（前期末は707百万円）となり、64百万円減少しました。これは１年内返済予定の長期借入金へ振替えたことによる減少等が主な要因であります。

　当事業年度末の純資産の合計は688百万円（前期末は301百万円）となり、前期末と比べ387百万円増加しました。この結果、自己資本比率は前事業年度の23.9％から17.2ポイント改善して41.1％に、１株当たり純資産額は、前事業年度末の9.95円から10.83円増加して20.78円となりました。

②キャッシュ・フローの状況

　当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、期首残高に比べ50百万円増加し、204百万円となりました。

　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　　営業活動の結果使用した資金は223百万円（前期は305百万円の使用）となりました。
　これは主に売上債権の増加によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　　投資活動の結果使用した資金は９百万円（前期は１百万円の使用）となりました。
　これは主に有形固定資産の売却による収入の一方、有形固定資産の取得による支出によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　　財務活動の結果獲得した資金は282百万円（前期は435百万円の獲得）となりました。
　これは主に借入金を返済した一方、株式の発行による収入によるものです。

③生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

　当事業年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

　(注)１．金額は販売価格によっております。

２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。

ｂ．受注実績

　当事業年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

　(注)１．金額は販売価格によっております。

２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。

ｃ．販売実績

　当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

　(注)１．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。

２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。

３．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績のうち、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満の相手先につきましては記載を省略しております。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

　なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2022年３月30日）現在において判断したものであります。

① 財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

ａ．財政状態の状況

　財政状態の状況につきましては、「第２　事業の状況　３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」をご参照下さい。

ｂ．経営成績の状況

（売上高）

　当事業年度の売上高は1,033百万円となり、前事業年度に比べ29百万円の増加となりました。これは、新規取引の開始及び新型コロナウイルス感染症の影響が緩和されたことが主な原因であります。

（売上原価、販売費及び一般管理費、営業損益）

　売上原価は、経営改革施策によるコスト削減等に伴い前期比176百万円減少の890百万円となりました。

　販売費及び一般管理費は、支払手数料の減少及び事業税の更正による還付等があったため前期比65百万円減少の185百万円となりました。この結果、営業損失は42百万円（前期は営業損失314百万円）となりました。

（営業外収益、営業外費用、経常損益）

　営業外収益は助成金収入の増加等により前期比38百万円増加の85百万円に、営業外費用は支払利息及び支払手数料の減少等により前期比66百万円減少の33百万円となりました。この結果、経常利益は８百万円（前期は経常損失367百万円）となりました。

（特別利益、特別損失、税引前当期純損益）

　特別利益は前事業年度に債務免除益の計上があったため前期比916百万円減少の190百万円に、特別損失は災害による損失及び災害損失引当金の計上等があったため前期比183百万円増加の192百万円となりました。この結果、税引前当期純利益は６百万円（前期は税引前当期純利益730百万円）となりました。

② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

ａ．資金需要
　設備投資、運転資金、借入金の返済及び利息の支払並びに法人税等の支払等に資金を充当しております。

ｂ．資金の源泉
　自己資金及び営業活動によるキャッシュ・フロー等により、必要とする資金を調達しております。

ｃ．キャッシュ・フロー
　「第２　事業の状況　３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

ｄ．借入金について

　当事業年度末の借入金は694百万円であります。金融機関等からの借入れであります。

③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
　当社の財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１.財務諸表等 (1) 財務諸表　重要な会計方針」に記載のとおりであります。

　なお、見積り及び評価については、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づいて行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際結果とは異なる場合があります。

④ 経営成績に重要な影響を与える要因についての分析

　「第２　事業の状況　２．事業等のリスク」に記載しております。

⑤ 重要事象等について

　「第２　事業の状況　２．事業等のリスク　(8)継続企業の前提に関する重要事象等」に記載しております。