2023年10月13日発表
2023年08月期
財務諸表
連結包括利益計算書
(単位：百万円)
|
前期
(2022年08月期 FY)
|
今期
(2023年08月期 FY)
|
|
当期純損失（△）
|
△12,154
|
△36,218
|
|
その他の包括利益
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△2
|
△26
|
|
その他の包括利益合計
|
△2
|
△26
|
|
包括利益
|
△12,156
|
△36,244
|
|
（内訳）
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益
|
△12,156
|
△36,244
|
|
非支配株主に係る包括利益
|
0
|
0
|
連結損益計算書
(単位：百万円)
|
前期
(2022年08月期 FY)
|
今期
(2023年08月期 FY)
|
|
売上高
|
51,416
|
47,314
|
|
売上原価
|
40,909
|
49,224
|
|
売上総利益又は売上総損失（△）
|
10,507
|
△1,909
|
|
販売費及び一般管理費
|
22,767
|
34,532
|
|
営業損失（△）
|
△12,259
|
△36,442
|
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
0
|
0
|
|
受取配当金
|
1
|
1
|
|
受取保険金
|
4
|
14
|
|
持分法による投資利益
|
86
|
89
|
|
助成金収入
|
23
|
137
|
|
その他
|
29
|
22
|
|
営業外収益合計
|
146
|
266
|
|
営業外費用
|
|
|
|
支払利息
|
0
|
0
|
|
為替差損
|
3
|
0
|
|
新株発行費
|
3
|
397
|
|
損害賠償金
|
0
|
7
|
|
その他
|
1
|
13
|
|
営業外費用合計
|
8
|
419
|
|
経常損失（△）
|
△12,122
|
△36,595
|
|
特別利益
|
|
|
|
固定資産売却益
|
2
|
3
|
|
事業譲渡益
|
0
|
129
|
|
新株予約権戻入益
|
6
|
589
|
|
特別利益合計
|
8
|
722
|
|
特別損失
|
|
|
|
固定資産除却損
|
0
|
0
|
|
減損損失
|
0
|
29
|
|
過年度決算訂正関連費用
|
0
|
181
|
|
持分変動損失
|
2
|
0
|
|
特別損失合計
|
2
|
210
|
|
税金等調整前当期純損失（△）
|
△12,115
|
△36,083
|
|
法人税、住民税及び事業税
|
21
|
107
|
|
法人税等調整額
|
17
|
26
|
|
法人税等合計
|
38
|
134
|
|
当期純損失（△）
|
△12,154
|
△36,218
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△）
|
△12,154
|
△36,218
|
連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：百万円)
|
前期
(2022年08月期 FY)
|
今期
(2023年08月期 FY)
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
税金等調整前当期純損失（△）
|
△12,115
|
△36,083
|
|
減価償却費
|
0
|
16
|
|
株式報酬費用
|
233
|
405
|
|
減損損失
|
0
|
29
|
|
固定資産除却損
|
0
|
0
|
|
過年度決算訂正関連費用
|
0
|
181
|
|
固定資産売却損益（△は益）
|
△2
|
△3
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少）
|
49
|
△53
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少）
|
13
|
△110
|
|
受取利息及び受取配当金
|
△2
|
△2
|
|
新株発行費
|
3
|
397
|
|
支払利息
|
0
|
0
|
|
事業譲渡損益（△は益）
|
0
|
△129
|
|
持分法による投資損益（△は益）
|
△86
|
△89
|
|
助成金収入
|
△23
|
△137
|
|
売上債権の増減額（△は増加）
|
△59
|
193
|
|
前払費用の増減額（△は増加）
|
411
|
△577
|
|
未収消費税等の増減額（△は増加）
|
1,061
|
△803
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加）
|
17
|
△14
|
|
仕入債務の増減額（△は減少）
|
0
|
△26
|
|
未収入金の増減額（△は増加）
|
917
|
△4,223
|
|
未払金の増減額（△は減少）
|
△2,990
|
2,164
|
|
その他
|
364
|
△985
|
|
小計
|
△12,207
|
△39,853
|
|
利息及び配当金の受取額
|
16
|
12
|
|
利息の支払額
|
0
|
0
|
|
法人税等の支払額
|
△125
|
△128
|
|
法人税等の還付額
|
2
|
27
|
|
助成金の受取額
|
23
|
137
|
|
過年度決算訂正関連費用の支払額
|
0
|
△181
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
△12,290
|
△39,986
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出
|
0
|
△6
|
|
無形固定資産の取得による支出
|
0
|
△164
|
|
固定資産の売却による収入
|
2
|
7
|
|
事業譲渡による収入
|
0
|
238
|
|
資産除去債務の履行による支出
|
△45
|
△25
|
|
敷金及び保証金の差入による支出
|
△72
|
△35
|
|
敷金及び保証金の回収による収入
|
51
|
35
|
|
その他
|
0
|
0
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
△64
|
50
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
株式の発行による収入
|
0
|
77,616
|
|
自己株式の取得による支出
|
0
|
0
|
|
自己株式の処分による収入
|
0
|
5,400
|
|
配当金の支払額
|
0
|
0
|
|
その他
|
0
|
△16
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
0
|
83,001
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額
|
0
|
0
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
|
△12,355
|
43,065
|
|
現金及び現金同等物の期首残高
|
53,262
|
10,196
|
|
現金及び現金同等物の期末残高
|
40,906
|
53,262
|
連結貸借対照表
(単位：百万円)
|
前期
(2022年08月期 FY)
|
今期
(2023年08月期 FY)
|
|
資産の部
|
|
|
|
流動資産
|
|
|
|
現金及び預金
|
40,906
|
53,262
|
|
受取手形及び売掛金
|
158
|
104
|
|
商品及び製品
|
0
|
17
|
|
未収入金
|
12,414
|
13,332
|
|
その他
|
898
|
2,188
|
|
貸倒引当金
|
△86
|
△42
|
|
流動資産合計
|
54,292
|
68,863
|
|
固定資産
|
|
|
|
有形固定資産
|
|
|
|
建物及び構築物
|
3
|
5
|
|
減価償却累計額
|
△3
|
△5
|
|
建物及び構築物（純額）
|
0
|
0
|
|
その他
|
103
|
121
|
|
減価償却累計額
|
△103
|
△121
|
|
その他（純額）
|
0
|
0
|
|
有形固定資産合計
|
0
|
0
|
|
投資その他の資産
|
|
|
|
投資有価証券
|
320
|
254
|
|
差入保証金
|
126
|
59
|
|
繰延税金資産
|
7
|
12
|
|
その他
|
6
|
1
|
|
貸倒引当金
|
△6
|
△1
|
|
投資その他の資産合計
|
454
|
326
|
|
固定資産合計
|
454
|
326
|
|
資産合計
|
54,746
|
69,190
|
|
負債の部
|
|
|
|
流動負債
|
|
|
|
未払金
|
11,626
|
14,615
|
|
未払法人税等
|
21
|
97
|
|
賞与引当金
|
35
|
21
|
|
その他
|
624
|
180
|
|
流動負債合計
|
12,307
|
14,915
|
|
固定負債
|
|
|
|
その他
|
98
|
50
|
|
固定負債合計
|
98
|
50
|
|
負債合計
|
12,406
|
14,965
|
|
純資産の部
|
|
|
|
株主資本
|
|
|
|
資本金
|
100
|
100
|
|
資本剰余金
|
54,166
|
112,269
|
|
利益剰余金
|
△11,959
|
△58,184
|
|
自己株式
|
△3
|
△3
|
|
株主資本合計
|
42,303
|
54,181
|
|
その他の包括利益累計額
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
32
|
34
|
|
その他の包括利益累計額合計
|
32
|
34
|
|
新株予約権
|
4
|
9
|
|
純資産合計
|
42,340
|
54,225
|
|
負債純資産合計
|
54,746
|
69,190
|
