セグメント

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は各事業を統括する組織体制として事業部を設置し、事業活動を展開しております。

 「ソリューション事業」は、主にスマートフォン向けプラットフォームソリューションやIoT関連ソリューション、ビンゴ向けシステム開発等を展開する「プラットフォーム」分野、ソーシャルゲームやアプリ関連、ゲーム受託開発等を行う「コンテンツサービス」分野及びその他受託開発案件等を行っております。

 「飲食関連事業」は、不動産のサブリース、商標権の管理及び飲食業を行っております。

 「教育関連事業」は、主に求職者向けITスクールのセミナーを行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は損失ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は製造原価によっております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自  2020年9月1日  至  2021年8月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

603,693

168,411

108,525

880,630

セグメント間の内部売上高

又は振替高

23

23

603,693

168,435

108,525

880,654

セグメント利益又は損失(△)

169,648

105,412

23,650

251,410

セグメント資産

246,929

615,373

82,913

945,216

その他の項目

 

 

 

 

減価償却費

43,189

22,391

117

65,698

のれん償却額

29,043

29,043

減損損失

29,865

58,864

88,729

のれん償却額(特別損失)

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

11,378

124

1,271

12,775

 

 

 

 

 

 

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2、3

連結財務諸表計上額(注)4

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,900

901,531

901,531

セグメント間の内部売上高

又は振替高

23

23

20,900

901,554

23

901,531

セグメント利益又は損失(△)

19,425

270,835

243,635

514,471

セグメント資産

49,286

994,502

411,121

1,405,623

その他の項目

 

 

 

 

減価償却費

65,698

1,144

66,842

のれん償却額

29,043

21,237

50,280

減損損失

88,729

88,729

のれん償却額(特別損失)

89,959

89,959

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

12,775

181

12,956

 

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビンゴ会場の管理等を含んでおります。

2.セグメント資産の調整額411,121千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。

3.セグメント利益又は損失の調整額△243,635千円には、のれんの償却額△21,237千円、連結会社間の内部取引消去額△23千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△222,398千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

4.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

5.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

 

 

 

 

 

当連結会計年度(自  2021年9月1日  至  2022年8月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

売上高

 

 

 

 

コンテンツサービス

294,386

294,386

プラットフォーム

240,250

240,250

飲食関連事業

176,585

176,585

教育関連事業

140,410

140,410

その他

67,451

67,451

顧客との契約から生じる収益

602,088

176,585

140,410

919,084

外部顧客への売上高

602,088

176,585

140,410

919,084

セグメント間の内部売上高

又は振替高

10

10

602,088

176,596

140,410

919,095

セグメント利益又は損失(△)

85,712

26,091

36,036

95,657

セグメント資産

316,858

385,500

106,850

809,209

その他の項目

 

 

 

 

減価償却費

1,826

20,835

127

22,789

のれん償却額

23,929

23,929

減損損失

8,159

217,012

225,171

のれん償却額(特別損失)

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

24,633

24,633

 

 

 

 

 

 

 

 

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2、3

連結財務諸表計上額(注)4

売上高

 

 

 

 

コンテンツサービス

294,386

294,386

プラットフォーム

240,250

240,250

飲食関連事業

176,585

176,585

教育関連事業

140,410

140,410

その他

67,451

67,451

顧客との契約から生じる収益

919,084

919,084

外部顧客への売上高

919,084

919,084

セグメント間の内部売上高

又は振替高

10

10

919,095

10

919,084

セグメント利益又は損失(△)

3,196

92,460

254,050

161,590

セグメント資産

220,023

1,029,233

640,824

1,670,057

その他の項目

 

 

 

 

減価償却費

22,789

1,074

23,864

のれん償却額

23,929

10,404

34,334

減損損失

225,171

5,085

230,257

のれん償却額(特別損失)

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

24,633

340

24,973

 

 

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に2022年8月30日付で株式譲渡に関する取締役会決議を行い、連結の範囲に含めた株式会社SOUND PORTによるものであります。

2.セグメント資産の調整額640,824千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であることに加え、セグメント利益又は損失の調整額△254,050千円には、連結会社間の内部取引消去額△10千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△254,039千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

4.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2020年9月1日  至  2021年8月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 (1) 売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。

 (2) 有形固定資産

   本邦以外に所在している有形固定資産はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

 KDDI株式会社

196,150

 ソリューション事業

 

 

当連結会計年度(自  2021年9月1日  至  2022年8月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 (1) 売上高

   本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。

 (2) 有形固定資産

   本邦以外に所在している有形固定資産はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名

売上高(千円)

関連するセグメント名

 KDDI株式会社

147,865

 ソリューション事業

 東京都労働局

125,070

教育関連事業

 

 

 

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 前連結会計年度(自  2020年9月1日  至  2021年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

29,865

58,864

88,729

 

 当連結会計年度(自  2021年9月1日  至  2022年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

8,159

217,012

5,085

230,257

(注) 「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 前連結会計年度(自  2020年9月1日  至  2021年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

29,043

21,237

50,280

当期償却額

(特別損失)

89,959

89,959

当期末残高

182,688

13,006

195,694

(注)のれんの償却額及び未償却残高は、飲食関連事業に帰属するものを除いて報告セグメントに配分しておりません。

 「飲食関連事業」セグメントにおいて、49,998千円の減損損失を計上しております。

 

 当連結会計年度(自  2021年9月1日  至  2022年8月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ソリューション事業

飲食関連事業

教育関連事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

23,929

10,404

34,334

当期償却額

(特別損失)

当期末残高

2,601

2,601

(注1)のれんの償却額及び未償却残高は、飲食関連事業に帰属するものを除いて報告セグメントに配分しておりません。

 「飲食関連事業」セグメントにおいて、158,758千円の減損損失を計上しております。

(注2)「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社に係る金額であります。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 前連結会計年度(自  2020年9月1日  至  2021年8月31日)

該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自  2021年9月1日  至  2022年8月31日)

 株式会社SOUND PORTの株式を取得し、連結子会社化したことに伴い、負ののれん発生益を5,612千円計上しております。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益又は損失には含まれておりません。

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