2023年11月20日発表 2023年08月期 財務諸表

連結包括利益計算書

(単位:百万円)
前期 (2022年08月期 FY) 今期 (2023年08月期 FY)
当期純損失(△) △345 △404
その他の包括利益    
為替換算調整勘定 6 26
その他の包括利益合計 6 26
包括利益 △339 △378
(内訳)    
親会社株主に係る包括利益 △341 △378
非支配株主に係る包括利益 2 0

連結損益計算書

(単位:百万円)
前期 (2022年08月期 FY) 今期 (2023年08月期 FY)
売上高 941 919
売上原価 622 550
売上総利益 319 368
販売費及び一般管理費 562 530
営業損失(△) △244 △162
営業外収益    
受取利息 11 1
受取配当金 0 0
助成金収入 0 39
消費税等免除益 15 0
その他 1 2
営業外収益合計 27 42
営業外費用    
支払利息 2 3
為替差損 3 8
貸倒引当金繰入額 49 10
株式交付費 0 7
支払手数料 24 8
その他 0 4
営業外費用合計 80 43
経常損失(△) △297 △163
特別利益    
新株予約権戻入益 0 0
負ののれん発生益 0 5
特別利益合計 0 6
特別損失    
事業整理損 16 0
減損損失 11 230
固定資産除却損 2 0
特別損失合計 29 230
税金等調整前当期純損失(△) △327 △387
法人税、住民税及び事業税 18 16
法人税等調整額 △1 0
法人税等合計 18 16
当期純損失(△) △345 △404
非支配株主に帰属する当期純利益 2 0
親会社株主に帰属する当期純損失(△) △348 △404

連結キャッシュ・フロー計算書

(単位:百万円)
前期 (2022年08月期 FY) 今期 (2023年08月期 FY)
営業活動によるキャッシュ・フロー    
税金等調整前当期純損失(△) △327 △387
減価償却費 8 11
減損損失 11 230
商標権償却額 12 12
のれん償却額 4 34
貸倒引当金の増減額(△は減少) 58 40
受取利息及び受取配当金 △12 △2
支払利息 2 3
負ののれん発生益 0 △6
事業整理損 16 0
株式交付費 0 7
新株予約権戻入益 0 △1
売上債権の増減額(△は増加) 31 △39
棚卸資産の増減額(△は増加) 5 10
長期前払費用の増減額(△は増加) 0 0
仕入債務の増減額(△は減少) 4 △14
未払又は未収消費税等の増減額 △26 14
その他 △144 △51
小計 △351 △132
利息及び配当金の受取額 7 0
利息の支払額 △2 △2
法人税等の支払額 △27 △7
営業活動によるキャッシュ・フロー △371 △140
投資活動によるキャッシュ・フロー    
有形固定資産の取得による支出 △26 △2
無形固定資産の取得による支出 △26 △31
貸付けによる支出 △230 △100
短期貸付金の増減額(△は増加) △7 △43
貸付金の回収による収入 33 0
敷金及び保証金の回収による収入 2 13
敷金及び保証金の差入による支出 △1 △2
資産除去債務の履行による支出 △7 0
長期預り保証金の受入による収入 0 △1
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 132 29
投資活動によるキャッシュ・フロー △126 △136
財務活動によるキャッシュ・フロー    
株式の発行による収入 0 698
新株予約権の行使による株式の発行による収入 0 0
新株予約権の発行による収入 0 20
短期借入金の純増減額(△は減少) △92 △60
長期借入金の返済による支出 △46 △43
非支配株主からの払込みによる収入 45 0
財務活動によるキャッシュ・フロー △92 616
現金及び現金同等物に係る換算差額 4 26
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △585 367
現金及び現金同等物の期首残高 1,104 736
現金及び現金同等物の期末残高 520 1,104

連結貸借対照表

(単位:百万円)
前期 (2022年08月期 FY) 今期 (2023年08月期 FY)
資産の部    
流動資産    
現金及び預金 520 1,104
売掛金 134 143
商品及び製品 2 1
仕掛品 10 14
原材料 0 0
前渡金 0 88
前払費用 12 11
短期貸付金 79 46
その他 110 50
貸倒引当金 △42 △48
流動資産合計 830 1,413
固定資産    
有形固定資産    
建物及び構築物 118 111
減価償却累計額 △93 △103
建物及び構築物(純額) 25 9
工具、器具及び備品 53 51
減価償却累計額 △51 △52
工具、器具及び備品(純額) 3 0
土地 19 19
その他 8 0
有形固定資産合計 57 29
無形固定資産    
のれん 14 2
商標権 46 58
ソフトウエア仮勘定 93 26
無形固定資産合計 155 87
投資その他の資産    
関係会社株式 5 0
長期貸付金 354 139
長期未収入金 164 152
その他 53 50
貸倒引当金 △267 △203
投資その他の資産合計 310 139
固定資産合計 523 256
資産合計 1,353 1,670
負債の部    
流動負債    
買掛金 21 12
短期借入金 61 94
未払法人税等 31 33
未払金 86 43
未払費用 17 17
その他 23 20
流動負債合計 241 222
固定負債    
長期借入金 276 321
資産除去債務 5 12
長期預り保証金 10 10
その他 7 0
固定負債合計 299 344
負債合計 541 567
純資産の部    
株主資本    
資本金 1,115 1,115
資本剰余金 2,260 2,260
利益剰余金 △2,702 △2,354
自己株式 △1 △1
株主資本合計 674 1,021
その他の包括利益累計額    
為替換算調整勘定 32 25
その他の包括利益累計額合計 32 25
新株予約権 51 48
非支配株主持分 54 6
純資産合計 812 1,102
負債純資産合計 1,353 1,670
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